Basit Kripto Vergisi Kılavuzu [2019 Sürümü]
2017’nin epik kripto para birimi boğa piyasasının sonunun bir parçası ve 2018’in eşit derecede şok edici ayı piyasasının başlangıcı, büyük ülkelerde meydana gelen düzenleyici eksen oldu. Amerika Birleşik Devletleri gibi ülkeler, kripto pazarının hacminin ve hareketinin çoğundan sorumluydu (ve hala da öyledir). ABD, dünyanın finansal merkez üssünün ademi merkeziyetçi finans kavramını nasıl incelediğini gösteren bir tür öncü gibi davranıyor. kripto vergilendirmesi konusunda ciddileşmek, herkes fark etti.
Kasım 2018, IRS Komiseri Charles Rettig’in “Kripto artık nakit değil. IRS’nin sahip olduğu ve hakkında hayal edebileceğinizden daha fazla bilgiye sahip olacağı bilgi veri para birimidir. ” Söz konusu açıklama, o zamana kadar raporlama görevlerinden kaçanlar için hoşgörülü olarak yorumlanamazdı. Aslında, birçok kişi kripto kazançları ve kayıpları konusunda hala ihmalkar olabilir, ancak bu çabanın içerdiği muazzam komplikasyon engelleyici niteliktedir..
Hâlâ gelişen bir dizi kurala rağmen, bu sorumluluğu ortadan kaldırmak korkunç bir fikir. Kripto piyasalarının deneyimli biriyseniz, vergileriniz, çok eskilere ait verileri toplamayı ve herhangi bir ticaretin vergi etkisini belirlemek için nerede, ne, ne zaman ve nasıl olduğunu anlamayı içerecektir. Aşağıdaki kılavuz, çoğu tüccarın aşina olacağı kavramları özetler ve bu fikirleri IRS’ye raporunuza nasıl dahil edeceğiniz konusunda biraz rehberlik sağlar..
Çok Yönlü Bir Varlık Sınıfı
Herhangi bir kripto belirtecinin veya işleminin vergilendirilebilirliği, kullandığınız cüzdan türü, elde ettiğiniz kar veya zarar, ilgili madeni para veya jeton türü, işlemin zaman çerçevesi ve katıldığınız blok zinciri etkinlikleri gibi şeylere bağlı olarak değişir. herhangi bir yatırımcı, kripto portföylerindeki çeşitli gevşek uçlar bir başkasınınkinden çok farklı görünecektir, bu nedenle en yaygın fikirler aşağıda özetlenmiştir:
Sermaye Kazançları: Kâr için bir kripto para birimi sattığınızda, bu, vergi diliminize bağlı olarak sermaye kazançları üzerinden standart oranda vergilendirilir. Uzun vadeli kazançlar (madeni parayı satmadan önce bir yıl veya daha uzun süre tuttuysanız)% 0 ile 20 arasındadır, kısa vadeli kazançlar ise bireysel gelir vergisi oranınıza göre vergilendirilir (Form 1040 Çizelge 1’in 21. Satırı). Hisse senetleri, tahviller ve diğer varlıkların aksine, vergi mükellefleri kripto para birimleri için Form 1099-B almayacaklar, bu nedenle her kripto işlemi Form 8949’da ayrı ayrı rapor edilmelidir..
Sert Cüzdanlar veya Kağıt Cüzdanlar: Örneğin şu anda bir Trezor veya Nano S’de tuttuğunuz kripto para birimi, herhangi bir kar veya zarar gerçekleştirmediği için büyük ölçüde göz ardı edilebilir. Kağıt cüzdanlar, donanım cüzdanları veya özel anahtarınıza sahip olduğunuz ve bunları koruduğunuz benzer bir yöntem de, herhangi bir yabancı finans kurumu olmadığından yıllık FBAR (Yabancı Banka Hesap Raporu) başvurularından muaftır. FBAR’dan bahsetmişken …
FBAR: Bazı durumlarda bir FBAR dosyalamanız önerilir. Coinbase veya Gemini gibi ABD borsaları söz konusu olduğunda kripto varlıklarınız çoğu zaman göz ardı edilebilir veya beyan edilemez olarak değerlendirilebilir, ancak Binance değil. Binance ve diğer döviz borsaları henüz yasaya göre “yabancı finans kurumları” olarak tanımlanmamış olsa da, en az 10.000 $ FBAR veya en az 50.000 $ FACTA gereksinimlerini karşılıyorlarsa, varlıklarınızı yine de orada beyan etmelisiniz. Ek olarak, bu gelirden elde edilen herhangi bir kazanç Form 8949’da listelenmelidir..
Kayıplar ve Hacks: Blockchain’in ilk yıllarının talihsiz bir gerçeği, Quadriga, Bitgrail ve Mt. Gox, hackler ve dolandırıcılık yoluyla yatırımcı fonlarını kaybetti ve yatırımcılar bunları zayiat olarak gelirden talep edip düşebileceklerini merak ediyorlar. 2017’de bu mümkündü, ancak 2018’de ABD’de “federal olarak ilan edilen bir felakette” meydana gelmeyen zayiatların düşülmesine izin vermeyecek şekilde yasalar değişti. Yeni kuralların dışında kalan kayıplar için, zaman çizelgesi veya varlık türü yoluyla bunları sermaye kaybı olarak bildirebilirsiniz..
Sermaye Kaybı: Kayıplar meydana gelirse, IRS’ye kripto para birimi pozisyonlarını kapattıktan ve bir zarar gerçekleştirdikten sonra ticarette ne kadar para kaybettiğinizi göstereceksiniz. Geçmişteki bazı hack olayları ve dolandırıcılık olayları da bir sermaye kaybı olarak kabul edildi ve bunlar kripto kazançlarınızı dengelemek için kullanılır ve yıllık gelirden 3.000 $ ‘a kadar kesinti yapabilir. Her bir işlemin IRS tarafından nasıl tanımlandığını ve vergileriniz üzerinde ne gibi bir etkisi (veya faydası) olabileceğini belirlemek zordur ve bir vergi uzmanının bunu halletmesi önerilir. Genellikle bağımsız kripto yatırımcısı için daha da iyisi, kendin yap kripto para birimi muhasebe yazılımı, Çoğu büyük borsalarla zaten uyumludur ve tüm dijital varlıklarınızı içeren kapsamlı bir resim elde etmeyi kolaylaştırır.
Blox gibi bir kripto para muhasebesi yazılımı, dijital varlıklarınız için vergi verirken büyük fark yaratabilir
Feshedilmiş Borsalar: Madeni paralarınızı ve vergiyle ilgili verilerinizi iflas etmeden önce bir borsadan aldıysanız, sizin için iyi. Değilse, kazançlarınızı ve zararlarınızı ihtiyatlı bir şekilde tahmin etmek için bazı süslü vergi çalışmaları yapmanız gerekecektir. Kaybı alıp satın aldığınız paraları 0 $ maliyet esasına göre tanımlamak yerine, bazı alternatif seçenekler var. Biraz ılımlı bir tahmin yapmaya istekliysen, hafızaya dayalı olarak alım satım faaliyetlerinin muhafazakar bir geçmişini bir araya getirebilirsin..
Likit Olmayan Jetonlar ve Madeni Paralar: Belly up ICO’lar nadir değildir. Hala değiştirilebilir durumdayken onları satmayı başardıysanız, bu fikir için endişelenmenize gerek yoktur. Aksi takdirde, bu değersiz jetonlara sahip olmak bir sermaye kaybı anlamına gelmez çünkü kaybı henüz fark etmediniz. Bu jetonları satmak genellikle imkansızdır, çünkü bunlar evrensel olarak borsalardan çıkarılmıştır, bu nedenle bir boşluk onları özel olarak üçüncü bir tarafa (bir arkadaş veya akraba) satmak ve sonra geri ödemektir. Bu senaryoda hiçbir şey yapmazdınız, ancak kaybın farkına varmak, bunu bildirip kesinti alabileceğiniz anlamına gelir.
Çatallar ve Airdrop’lar: IRS, yatırımcının bazı durumlarda aldıkları çatallı paralardan sorumlu olduğunu iddia edebilir, ancak kanıtlama yükü yüksektir. Çatallı madeni paralar önceden belirlenmiş bir değere sahip olarak kabul edilmiş olmalıdır ve eğer değerleri yoksa (Bitcoin Ruby veya Diamond gibi) veya piyasa değerlerini henüz belirlememişse, vergiye tabi değildir. Çatallı madeni paraların değeri olsa bile, bir takas cüzdanına gönderilen airdropların, özel anahtarlarına erişimleri olmadığı için söz konusu kişiye ait olduğu düşünülemez. Değerli olan, kazanç elde etmek için satılan ve sahip olduğunuz bir cüzdanda bulunan airdrop’lar için sermaye kazancı raporlaması gereklidir..
Kripto ile Eşya Satın Alma: Başka bir eşya veya değerli varlık (örneğin bir araba veya ev) için madeni para transferi, bu madeni paraların o zamanki değerinin bir gerçekleşmesi olarak kabul edilir ve bu şekilde vergilendirilir. Bildirdiğiniz şey, yeni varlığın satın alınması değil, diğer varlığın kendisi bir kripto para birimi olsa bile, o varlık için kripto “satışı” dır. Bu nedenle, her bir işlemin 8949’dan kaydedilmesi gerekir. En azından bu, vergi danışmanınızın olanları anlamasını kolaylaştıracak ve bu, veri geçmişinizi erişilebilir kılmak anlamına gelir..
Kripto para birimi varlıkları için vergi raporlama gereklilikleri şüphesiz geniş ve karmaşık olsa da, dosyalama yapılmamasından kaynaklanan riskler çok büyük. Kendinizi bir IRS cezasının farkında olmadan kurbanı bulmak yerine, ev ödevinizi yapın ve kripto vergisine maruz kalmanızın uygun şekilde yönetildiğinden emin olmak için özel hizmetlere ve profesyonellere danışın..
Kripto ile Maaş Ödemeleri: Alex Margolin’e göre Papaya Global, Giderek daha fazla şirket maaş ödemelerinin bir parçası olarak kripto para birimi sunmaya hazırlanıyor. ‘Kripto ile ödeme sorunu teknolojiden çok her zaman uyum sorunu olmuştur, ancak maaş ödemesinin yüzdesi belirli bir miktarın altında tutulursa, birçok ülkenin yerel bordro düzenlemelerine uyabilirsiniz..