Sprievodca jednoduchým kryptotaxom [vydanie 2019]

Súčasťou konca epického kryptomenového býčieho trhu v roku 2017 a začiatku rovnako šokujúceho medvedieho trhu v roku 2018 bol regulačný pivot, ku ktorému došlo vo veľkých krajinách. Krajiny ako USA boli (a stále sú) zodpovedné za veľkú časť objemu a pohybu kryptotrhu. USA fungujú ako akýsi zvrat, ktorý ukazuje, ako finančné epicentrum sveta skúma pojem decentralizovaného financovania, takže keď začalo to s krypto zdanením myslí vážne, všetci si to všímali.

V novembri 2018 komisár IRS Charles Rettig zvolal: „Kryptomena už nie je hotovosťou. Je to mena informačných údajov, o ktorej IRS má a bude mať viac informácií, ako ste si kedy dokázali predstaviť. “ Vyhlásenie nebolo možné interpretovať ako zhovievavé pre tých, ktorí sa dovtedy vyhýbali svojim spravodajským povinnostiam. V skutočnosti môže byť veľa ľudí nedbalosťou, pokiaľ ide o ich zisky a straty z kryptomeny, ale obrovská komplikácia spojená s týmto úsilím je neúmerná.

Napriek stále sa vyvíjajúcemu súboru pravidiel je hrozný nápad odložiť túto zodpovednosť. Ak ste veteránom na krypto trhoch, vaše dane budú zahŕňať zhromažďovanie údajov z minulosti a pochopenie toho, ako kde, čo, kedy a ako má ktorýkoľvek jednotlivý obchod určiť jeho daňový dopad. Nasledujúca príručka načrtáva koncepty, ktoré budú známe väčšine obchodníkov, a poskytuje určité pokyny, ako tieto nápady zahrnúť do svojej správy pre IRS..

Mnohostranná trieda majetku

Zdaniteľnosť ľubovoľného kryptomeny alebo transakcie sa líši v závislosti od vecí, ako je napríklad typ peňaženky, ktorú používate, zisk alebo straty, ktoré ste získali, typ použitej mince alebo tokenu, časový rámec transakcie a udalosti blockchain, ktorých ste sa zúčastnili. akémukoľvek jednotlivému investorovi, rôzne voľné konce v jeho krypto portfóliu budú vyzerať úplne odlišne od tých iných, takže najbežnejšie nápady sú uvedené nižšie:

Zisk kapitálu: Keď predávate kryptomenu so ziskom, bude sa zdaňovať štandardnou sadzbou kapitálových výnosov v závislosti od vašej daňovej skupiny. Dlhodobé zisky (ak ste držali mincu rok alebo dlhšie pred predajom) sa pohybujú medzi 0 a 20%, zatiaľ čo krátkodobé zisky sa zdaňujú vašou individuálnou sadzbou dane z príjmu (riadok 21 v zozname 1 formulára 1040). Na rozdiel od akcií, dlhopisov a iných aktív, daňoví poplatníci nedostanú za svoje kryptomeny formulár 1099-B, takže každá kryptomena musí byť nahlásená jednotlivo na formulári 8949..

trezorová peňaženka

Pevné peňaženky alebo papierové peňaženky: Kryptomenu, ktorú momentálne držíte napríklad v zariadeniach Trezor alebo Nano S, možno do značnej miery ignorovať, pretože nedosiahla žiadny zisk ani straty. Papierové peňaženky, hardvérové ​​peňaženky alebo podobná metóda, keď vlastníte a chránite svoj súkromný kľúč, sú tiež vyňaté z každoročného zasielania správ FBAR (Správa o zahraničných bankových účtoch), pretože sa na nich nezúčastňujú žiadne zahraničné finančné inštitúcie. Keď už hovoríme o FBAR…

FBAR: V niektorých prípadoch sa odporúča podať FBAR. Často je možné vaše kryptomenové podiely ignorovať alebo považovať za nedeklarovateľné, pokiaľ ide o americké burzy, napríklad Coinbase alebo Gemini, ale nie Binance. Aj keď Binance a ďalšie devízové ​​obchody ešte nie sú podľa zákona definované ako „zahraničné finančné inštitúcie“, mali by ste tam deklarovať svoje aktíva, ak spĺňajú požiadavky FBAR najmenej 10 000 dolárov alebo požiadavky FACTA najmenej 50 000 dolárov. Prípadné zisky z tohto príjmu by mali byť uvedené na formulári 8949.

Straty a hacky: Nešťastná realita raných rokov blockchainu, spoločnosti ako Quadriga, Bitgrail a Mt. Gox stratil finančné prostriedky investorov hackermi a podvodmi a investori sa pýtajú, či ich môžu nárokovať a odpočítať z príjmu ako straty na zdraví. V roku 2017 to bolo možné, ale v roku 2018 sa v USA zmenili zákony, ktoré neumožňovali odpočítanie strát obetí, ku ktorým nedošlo pri „federálne vyhlásenej katastrofe“. V prípade strát, na ktoré sa nevzťahujú nové pravidlá, ich môžete na základe časovej osi alebo typu aktíva nahlásiť ako kapitálovú stratu.

Strata kapitálu: Ak došlo k stratám, ukážete IRS, koľko peňazí ste stratili pri obchodovaní po uzavretí pozícií kryptomeny a dosiahnutí straty. Niektoré hackerstvá a podvody sa v minulosti tiež považovali za kapitálovú stratu a tieto sa používajú na vyrovnanie vašich kryptografických ziskov a z ročného príjmu vám môžu odpočítať až 3 000 dolárov. Určenie toho, ako je každá transakcia definovaná úradom IRS a aký vplyv (alebo prínos) môže mať na vaše dane, je ťažké a odporúča sa, aby ju vybavil daňový profesionál. Ešte lepšie pre často nezávislého kryptoinvestora je kutil softvér na účtovníctvo kryptomien, ktoré sú často kompatibilné s väčšinou významných búrz a uľahčujú získanie komplexného obrazu, ktorý zahŕňa všetky vaše digitálne aktíva.

Softvér na účtovníctvo kryptomien, ako je Blox, môže zmeniť dane pri digitálnych aktívach

Zaniknuté výmeny: Ak ste dostali svoje mince a údaje týkajúce sa daní z burzy skôr, ako sa rozpadla, je to pre vás dobré. Ak nie, budete musieť urobiť nejaké fantazijné daňové kroky, aby ste konzervatívne odhadli svoje zisky a straty. Namiesto toho, aby ste brali stratu a definovali mince, ktoré ste si kúpili, za cenu 0 dolárov, existujú niektoré alternatívne možnosti. Ak ste ochotní urobiť mierny odhad, môžete zostaviť konzervatívnu históriu svojej obchodnej činnosti založenú na pamäti.

Nelikvidné žetóny a mince: ICO nie sú neobvyklé. Ak sa vám ich podarilo predať, kým boli ešte zameniteľné, nemusíte sa tejto predstavy obávať. Ak nie, držanie týchto bezcenných žetónov nepredstavuje stratu kapitálu, pretože ste si stratu ešte neuvedomili. Predaj týchto tokenov je často nemožný, pretože boli univerzálne vyradené z búrz, takže medzerou je predať ich súkromne tretej strane (priateľovi alebo príbuznému) a potom ich zaplatiť. V tomto scenári by ste nič neurobili, ale uvedomenie si straty znamená, že ju môžete nahlásiť a získať odpočet.

Forks and Airdrops: IRS môže tvrdiť, že investor je v niektorých prípadoch zodpovedný za rozdvojené mince, ktoré dostane, ale dôkazné bremeno je vysoké. Vidlicové mince už museli byť akceptované s určitou stanovenou hodnotou, a ak nemali žiadnu hodnotu (napríklad Bitcoin Ruby alebo Diamond), alebo ak trh ešte neurčil ich hodnotu, sú nezdaniteľné. Aj keby mali vidlicové mince svoju hodnotu, dalo by sa tvrdiť, že airdropy zaslané do výmennej peňaženky nemožno považovať za vlastníctvo príslušnej osoby, pretože nemajú prístup k svojmu súkromnému kľúču. U leteckých spoločností, ktoré sú cenné, predávané na realizáciu ziskov, a v peňaženke, ktorú vlastníte, je potrebné hlásenie o kapitálových ziskoch.

Nákup vecí pomocou kryptomeny: Prevod mincí za inú hodnotnú položku alebo aktívum (napríklad auto alebo domácnosť) sa v tom čase považuje za realizáciu hodnoty týchto mincí a ako taký sa zdaňuje. To, čo nahlasujete, nie je nákup nového aktíva, ale „predaj“ vašej kryptomeny za toto aktívum, a to aj v prípade, že samotné druhé aktívum je kryptomena. Z tohto dôvodu musí byť každá transakcia zaznamenaná na 8949 od. Prinajmenšom to umožní vášmu daňovému poradcovi pochopiť, čo sa stalo, a to znamená sprístupniť históriu vašich údajov.

Aj keď sú požiadavky na vykazovanie daní v prípade držby kryptomeny nepochybne tupé a komplikované, riziká vyplývajúce z nepodania žiadosti sú jednoducho príliš veľké. Namiesto toho, aby ste sa ocitli v bezvedomí ako obeť trestu IRS, urobte si domácu úlohu a poraďte sa so špeciálnymi službami a odborníkmi, aby ste sa ubezpečili, že vaša expozícia kryptomene je správne riadená.

Platby platieb krypto: Podľa editora Alexa Margolina z Papaya Global, čoraz viac spoločností je nastavených tak, aby v rámci výplaty miezd ponúkali kryptomenu. Hovorí, že „problémom platenia v kryptomene vždy bol skôr súlad s predpismi ako s technológiou, ale ak je% platu udržiavané pod určitou sumou, môžete zostať v súlade s miestnymi mzdovými predpismi mnohých krajín.