Ghid simplu de criptare a impozitelor [Ediția 2019]

O parte din sfârșitul pieței epice a criptomonedelor din 2017 și începutul pieței urșilor la fel de șocante din 2018 a fost pivotul de reglementare care a avut loc în marile națiuni. Țări precum Statele Unite au fost (și sunt în continuare) responsabile pentru o mare parte din volumul și mișcarea pieței criptografice. SUA acționează ca un fel de clopot care arată cum epicentrul financiar mondial examinează noțiunea de finanțare descentralizată, așa că atunci când a început devenind serios cu privire la impozitul criptografic, toată lumea a observat.

În noiembrie 2018, comisarul IRS Charles Rettig a exclamat: „Crypto nu mai este numerar. Este moneda informațiilor despre care IRS are și va avea mai multe informații decât v-ați putea imagina vreodată ”. Declarația nu ar fi putut fi interpretată ca indulgentă pentru cei care și-au evitat sarcinile de raportare până atunci. De fapt, mulți oameni pot fi încă neglijenți în ceea ce privește câștigurile și pierderile lor criptografice, dar imensa complicație implicată în acest efort este prohibitivă.

În ciuda unui set de reguli în continuă evoluție, este o idee teribilă să renunți la această responsabilitate. Dacă sunteți un veteran al piețelor criptografice, impozitele dvs. vor presupune colectarea de date de departe și înțelegerea modului în care, ce, când și cum a unei singure tranzacții pentru a determina impactul său fiscal. Următorul ghid prezintă concepte care vor fi familiare majorității comercianților și oferă câteva îndrumări despre cum să încorporezi aceste idei în raportul tău către IRS.

O clasă de active cu mai multe fațete

Taxabilitatea oricărui jeton sau tranzacție criptografică variază în funcție de lucruri precum tipul de portofel pe care îl utilizați, profitul sau pierderile pe care le-ați obținut, tipul de monedă sau jeton implicat, perioada de timp a tranzacției și evenimentele blockchain la care ați participat. orice investitor unic, diferitele capete libere din portofoliul lor de criptare vor arăta foarte diferite de ale altcuiva, astfel încât cele mai comune idei sunt prezentate mai jos:

Câștiguri de capital: atunci când vindeți o criptomonedă pentru profit, aceasta este impozitată la rata standard a câștigurilor de capital, în funcție de intervalul dvs. fiscal. Câștigurile pe termen lung (dacă ați deținut moneda timp de un an sau mai mult înainte de vânzare) sunt cuprinse între 0 și 20%, în timp ce câștigurile pe termen scurt sunt impozitate la rata individuală a impozitului pe venit (Linia 21 din Anexa 1 din Formularul 1040). Spre deosebire de acțiuni, obligațiuni și alte active, contribuabilii nu vor primi un Formular 1099-B pentru criptomonedele lor, astfel încât fiecare tranzacție criptografică trebuie raportată individual în Formularul 8949.

portofel trezor

Portofele dure sau portofele de hârtie: criptomoneda pe care o dețineți în prezent într-un Trezor sau Nano S, de exemplu, poate fi ignorată în mare măsură, deoarece nu a realizat niciun profit sau pierdere. Portofelele din hârtie, portofelele hardware sau o metodă similară în care dețineți și vă protejați cheia privată sunt, de asemenea, scutite de depunerile anuale FBAR (Foreign Bank Account Report), deoarece nu există instituții financiare străine implicate. Apropo de FBAR …

FBAR: vi se recomandă să înregistrați un FBAR în unele cazuri. De multe ori, deținerile dvs. criptografice pot fi ignorate sau considerate nedeclarabile atunci când vine vorba de schimburi din SUA, cum ar fi Coinbase sau Gemeni, dar nu și Binance. Deși Binance și alte burse externe nu sunt încă definite ca „instituții financiare străine” conform legii, totuși ar trebui să vă declarați activele acolo dacă îndeplinesc cerințele FBAR de cel puțin 10.000 USD sau cerințele FACTA de cel puțin 50.000 USD. În plus, orice câștiguri din acest venit ar trebui să fie listate în Formularul 8949.

Pierderi și Hacks: o realitate nefericită a primilor ani ai blockchain-ului, companii precum Quadriga, Bitgrail și Mt. Gox a pierdut fondurile investitorilor prin hacks și fraude, iar investitorii se întreabă dacă pot revendica și deduce aceste venituri ca pierderi de accident. În 2017, acest lucru a fost posibil, dar în 2018 s-au schimbat legile în SUA pentru a nu permite deducerea pierderilor de victime care nu s-au produs într-un „dezastru declarat federal”. Pentru pierderile care nu se încadrează în noile reguli, prin cronologie sau tip de activ, le puteți raporta ca o pierdere de capital.

Pierderi de capital: dacă s-au produs pierderi, veți arăta IRS câți bani ați pierdut din tranzacționare după închiderea pozițiilor criptomonede și realizarea unei pierderi. Unele hacks și evenimente de fraudă din trecut au fost considerate, de asemenea, o pierdere de capital și acestea sunt utilizate pentru a compensa câștigurile dvs. criptografice și pot deduce până la 3.000 USD din venitul anual. Determinarea modului în care fiecare tranzacție este definită de IRS și ce impact (sau beneficiu) poate avea asupra impozitelor dvs. este dificilă și este recomandat să aveți un profesionist în domeniul fiscal. Chiar și mai bine pentru investitorul cripto adesea independent este să-l faci singur software de contabilitate a criptomonedelor, care sunt adesea deja compatibile cu majoritatea schimburilor importante și facilitează obținerea unei imagini cuprinzătoare care include toate activele dvs. digitale.

Un software de contabilitate a criptomonedelor precum Blox poate face diferența atunci când faceți taxe pentru activele dvs. digitale

Schimburi defuncte: dacă ați scos monedele și datele legate de impozite dintr-o bursă înainte de a intra în eroare, bine pentru dvs. În caz contrar, va trebui să faceți niște exerciții fiscale fantastice pentru a vă estima câștigurile și pierderile în mod conservator. Mai degrabă decât să luați pierderea și să definiți monedele achiziționate la un cost de 0 USD, există câteva opțiuni alternative. Dacă sunteți dispus să faceți câteva presupuneri moderate, puteți crea un istoric conservator al activității dvs. de tranzacționare bazat pe memorie.

Jetoane și monede ilichide: ICO-urile de burtă nu sunt neobișnuite. Dacă ați reușit să le vindeți în timp ce acestea erau încă fungibile, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la această noțiune. Dacă nu, deținerea acestor jetoane nevaloroase nu reprezintă o pierdere de capital, deoarece nu ați realizat încă pierderea. Vânzarea acestor jetoane este adesea imposibilă, întrucât au fost scoase universal de pe piață de la schimburi, așa că o lacună este să le vindeți privat unei terțe părți (un prieten sau o rudă) și apoi să le rambursați. Nu ați fi făcut nimic în acest scenariu, dar realizarea pierderii înseamnă că o puteți raporta și obține o deducere.

Furci și aerodinamice: IRS poate fi în măsură să susțină că investitorul este responsabil pentru monedele furcate pe care le primesc în unele cazuri, dar sarcina probei este ridicată. Monedele furcate trebuie să fi fost deja acceptate cu o anumită valoare stabilită și dacă nu au avut nicio valoare (cum ar fi Bitcoin Ruby sau Diamond) sau dacă piața nu și-a stabilit încă valoarea, atunci acestea sunt neimpozabile. Chiar dacă monedele furcate aveau valoare, s-ar putea argumenta că picăturile de aer trimise către un portofel de schimb nu pot fi considerate deținute de persoana în cauză, deoarece nu au acces la cheia lor privată. Pentru zborurile de aer care sunt valoroase, vândute pentru a obține câștiguri și într-un portofel pe care îl dețineți, este necesară raportarea câștigurilor de capital.

Cumpărarea de lucruri cu cripto: transferul de monede pentru un alt obiect sau activ de valoare (o mașină sau o casă, de exemplu) este considerat o realizare a valorii acelor monede în acel moment și este impozitat ca atare. Ceea ce raportați nu este achiziționarea noului activ, ci „vânzarea” cripto-ului dvs. pentru acel activ, chiar dacă celălalt activ este în sine o criptomonedă. Acesta este motivul pentru care fiecare tranzacție trebuie înregistrată pe 8949 din. Cel puțin, acest lucru va face mai ușor pentru consilierul dvs. fiscal să înțeleagă ceea ce s-a întâmplat și asta înseamnă să vă faceți accesibil istoricul datelor..

În timp ce cerințele de raportare fiscală pentru deținerile de criptomonede sunt, fără îndoială, obtuze și complicate, riscurile legate de neînregistrarea sunt pur și simplu prea mari. În loc să vă găsiți victima neintenționată a unei penalități IRS, faceți-vă temele și consultați-vă cu serviciile de specialitate și profesioniști pentru a vă asigura că expunerea dvs. la impozitul pe cripto este gestionată corect.

Plăți salariale cu Crypto: Potrivit editorului Alex Margolin al Papaya Global, din ce în ce mai multe companii vor oferi criptomonede ca parte a plăților salariale. El spune că „problema plății în criptografie a fost întotdeauna o problemă a conformității mai degrabă decât a tehnologiei, dar dacă procentul din plata salariului este menținut sub o anumită sumă, puteți respecta reglementările locale de salarizare din multe țări.