Eenvoudige Crypto-belastinggids [editie 2019]

Een deel van de epische cryptocurrency-bullmarkt van eind 2017 en het begin van de even schokkende bearmarkt van 2018 was de regelgevende spil die plaatsvond in de grote landen. Landen als de Verenigde Staten waren (en zijn nog steeds) verantwoordelijk voor een groot deel van het volume en de beweging van de cryptomarkt. De VS fungeert als een soort belletje dat laat zien hoe het financiële epicentrum van de wereld het idee van gedecentraliseerde financiering onderzoekt, dus toen het begon serieus worden over crypto-belasting, iedereen merkte het op.

In november 2018 riep IRS-commissaris Charles Rettig uit: “Crypto is niet langer contant geld. Het is informatiegegevensvaluta waarover de IRS meer informatie heeft en zal hebben dan u zich ooit zou kunnen voorstellen. ” De verklaring kon niet als mild worden opgevat voor degenen die zich tot dan toe aan hun rapportageverplichtingen hadden onttrokken. In feite zijn veel mensen misschien nog steeds nalatig met betrekking tot hun crypto-winsten en -verliezen, maar de immense complicatie die bij dit streven betrokken is, is onbetaalbaar..

Ondanks een reeks regels die nog steeds in ontwikkeling zijn, is het een vreselijk idee om deze verantwoordelijkheid uit te stellen. Als u een veteraan bent op de cryptomarkten, houdt uw belasting in dat u gegevens van ver terug verzamelt en begrijpt hoe waar, wat, wanneer en hoe van een afzonderlijke transactie de belastingimpact ervan kan worden bepaald. De volgende gids schetst concepten die de meeste handelaren bekend zullen zijn en geeft enkele richtlijnen voor het opnemen van deze ideeën in uw rapport aan de IRS..

Een veelzijdige activaklasse

De belastbaarheid van een crypto-token of -transactie varieert op basis van zaken als het soort portemonnee dat u gebruikt, de winst of het verlies dat u hebt behaald, het type munt of token dat erbij betrokken is, het tijdsbestek van de transactie en de blockchain-evenementen waaraan u heeft deelgenomen. voor elke belegger, zullen de verschillende losse eindjes in hun cryptoportefeuille er enorm anders uitzien dan die van iemand anders, dus de meest voorkomende ideeën worden hieronder uiteengezet:

Meerwaarden: wanneer u een cryptocurrency met winst verkoopt, wordt deze belast tegen het standaardtarief op vermogenswinst, afhankelijk van uw belastingschijf. Langetermijnwinsten (als u de munt een jaar of langer vasthield voordat u het verkocht) liggen tussen 0 en 20%, terwijl kortetermijnwinsten worden belast tegen uw individuele inkomstenbelastingtarief (regel 21 van schema 1 van formulier 1040). In tegenstelling tot aandelen, obligaties en andere activa, ontvangen belastingbetalers geen formulier 1099-B voor hun cryptocurrencies, dus elke cryptotransactie moet afzonderlijk worden gerapporteerd op formulier 8949.

trezor portemonnee

Harde portefeuilles of papieren portefeuilles: cryptocurrency die u momenteel in een Trezor of Nano S bezit, kan grotendeels worden genegeerd omdat deze geen winst of verlies heeft gerealiseerd. Papieren portemonnees, hardwareportefeuilles of een vergelijkbare methode waarbij u uw privésleutel bezit en beveiligt, zijn ook vrijgesteld van jaarlijkse FBAR-deponeringen (Foreign Bank Account Report), aangezien er geen buitenlandse financiële instellingen bij betrokken zijn. Over de FBAR gesproken …

FBAR: in sommige gevallen wordt u aangeraden om een ​​FBAR in te dienen. Vaak kunnen uw crypto-holdings worden genegeerd of als niet-declarabel worden beschouwd als het gaat om Amerikaanse beurzen, zoals Coinbase of Gemini, maar niet voor Binance. Hoewel Binance en andere buitenlandse beurzen volgens de wet nog niet worden gedefinieerd als ‘buitenlandse financiële instellingen’, moet u daar toch uw activa aangeven als ze voldoen aan de FBAR-vereisten van minimaal $ 10.000, of FACTA-vereisten van minimaal $ 50.000. Bovendien moeten eventuele winsten op dit inkomen worden vermeld op formulier 8949.

Verliezen en hacks: een ongelukkige realiteit van de beginjaren van blockchain, bedrijven als Quadriga, Bitgrail en Mt. Gox heeft geld van investeerders verloren door hacks en fraude, en investeerders vragen zich af of ze deze kunnen claimen en aftrekken van inkomsten als slachtoffers. In 2017 was dit mogelijk, maar in 2018 veranderden de wetten in de VS om de aftrek van verliezen door slachtoffers die niet plaatsvonden bij een “federaal verklaarde ramp” niet toe te staan. Voor verliezen die buiten de nieuwe regels vallen, via hun tijdlijn of activatype, kunt u ze rapporteren als een vermogensverlies.

Kapitaalverlies: als er verliezen zijn opgetreden, laat u de IRS zien hoeveel geld u hebt verloren tijdens het handelen na het sluiten van cryptocurrency-posities en het realiseren van een verlies. Sommige hacks en fraudegebeurtenissen in het verleden werden ook als een kapitaalverlies beschouwd, en deze worden gebruikt om uw crypto-winsten te compenseren en kunnen tot $ 3.000 van het jaarinkomen aftrekken. Bepalen hoe elke transactie wordt gedefinieerd door de IRS en welke impact (of voordeel) deze kan hebben op uw belastingen, is moeilijk, en het wordt aanbevolen om deze door een belastingdeskundige te laten afhandelen. Nog beter voor de vaak onafhankelijke crypto-investeerder is doe-het-zelf cryptocurrency boekhoudsoftware, die vaak al compatibel zijn met de meeste grote beurzen en het gemakkelijk maken om een ​​alomvattend beeld te krijgen dat al uw digitale activa bevat.

Een boekhoudsoftware voor cryptocurrency zoals Blox kan het verschil maken bij het heffen van belastingen op uw digitale activa

Overledde uitwisselingen: als u uw munten en belastinggerelateerde gegevens van een beurs hebt gehaald voordat deze failliet ging, goed voor u. Als dit niet het geval is, moet u wat fraai belastingwerk doen om uw winsten en verliezen conservatief in te schatten. In plaats van het verlies te nemen en de munten die u hebt gekocht te definiëren tegen een kostenbasis van $ 0, zijn er enkele alternatieve opties. Als u bereid bent een beetje gematigd giswerk te doen, kunt u een conservatieve geschiedenis van uw handelsactiviteit samenstellen op basis van geheugen.

Illiquide tokens en munten: ICO’s op de buik zijn niet ongewoon. Als het je is gelukt om ze te verkopen terwijl ze nog fungibel waren, hoef je je daarover geen zorgen te maken. Zo niet, dan is het aanhouden van deze waardeloze tokens geen kapitaalverlies, omdat u zich het verlies nog niet realiseerde. Het verkopen van deze tokens is vaak onmogelijk, omdat ze universeel van de beurs zijn verwijderd, dus een maas in de wet is om ze privé aan een derde partij (een vriend of familielid) te verkopen en ze vervolgens terug te betalen. In dit scenario zou je niets hebben gemaakt, maar als je je realiseert dat je het verlies hebt, kun je het rapporteren en een aftrek krijgen.

Forks en Airdrops: De IRS kan misschien beweren dat de belegger in sommige gevallen aansprakelijk is voor de gevorkte munten die ze ontvangen, maar de bewijslast is hoog. Geforkte munten moeten al met een bepaalde vaste waarde zijn geaccepteerd, en als ze geen waarde hadden (zoals Bitcoin Ruby of Diamond) of als de markt hun waarde nog niet had bepaald, zijn ze niet belastbaar. Zelfs als gevorkte munten waarde hadden, zou kunnen worden gesteld dat airdrops die naar een uitwisselingsportefeuille worden gestuurd, niet als eigendom van de persoon in kwestie kunnen worden beschouwd, omdat ze geen toegang hebben tot hun privésleutel. Voor waardevolle airdrops, verkocht om winst te realiseren en in een portemonnee die u bezit, is rapportage van vermogenswinst vereist.

Spullen kopen met Crypto: De overdracht van munten voor een ander item of bezit van waarde (bijvoorbeeld een auto of huis) wordt op dat moment beschouwd als een realisatie van de waarde van die munten en wordt als zodanig belast. Wat u rapporteert, is niet de aankoop van het nieuwe activum, maar de ‘verkoop’ van uw cryptovaluta voor dat activum, zelfs als het andere activum zelf een cryptovaluta is. Dit is de reden waarom elke afzonderlijke transactie moet worden geregistreerd op de 8949 van. Dit maakt het op zijn minst gemakkelijk voor uw belastingadviseur om te begrijpen wat er is gebeurd, en dat betekent dat u uw gegevensgeschiedenis toegankelijk moet maken.

Hoewel de belastingaangiftevereisten voor cryptocurrency-holdings ongetwijfeld stomp en gecompliceerd zijn, zijn de risico’s van het niet indienen gewoon te groot. In plaats van jezelf het onwetende slachtoffer van een IRS-boete te vinden, moet je je huiswerk maken en speciale diensten en professionals raadplegen om ervoor te zorgen dat je blootstelling aan crypto-belasting op de juiste manier wordt beheerd.

Salarisbetalingen met Crypto: volgens Alex Margolin-redacteur van Papaya Global, steeds meer bedrijven gaan cryptovaluta aanbieden als onderdeel van hun salarisbetalingen. Hij zegt: ‘Het probleem van betalen in cryptovaluta is er altijd een geweest van compliance in plaats van technologie, maar als het% van de salarisbetaling onder een bepaald bedrag wordt gehouden, kun je blijven voldoen aan de lokale loonregels van veel landen..